Риск двойного НДС в трансграничной торговле - FCHAIN

Риск двойного НДС в трансграничной торговле

Развитие электронной торговли расширяет возможности казахстанского бизнеса для выхода на новые рынки и работы с покупателями за пределами страны. Вместе с тем трансграничные продажи остаются связаны с рядом практических вопросов, которые непосредственно влияют на деятельность производителей, поставщиков и селлеров. Одним из наиболее чувствительных вопросов для казахстанских продавцов является риск повторной уплаты НДС при реализации товаров в рамках трансграничной торговли. Эта проблема обсуждалась 20 августа в Алматы на практической сессии «Маркетплейсы 2026: маркировка, экспорт и новые правила электронной торговли для казахстанского бизнеса». В мероприятии приняли участие представители государственных органов, НПП РК «Атамекен», операторов маркировки, маркетплейсов, отраслевых ассоциаций и бизнеса. Такой состав участников позволил рассмотреть вопросы электронной торговли с учетом различных сторон, непосредственно задействованных в соответствующих процессах. В рамках сессии обсуждение не ограничивалось только вопросами налогообложения. Участники рассмотрели цифровую маркировку товаров, требования маркетплейсов, особенности трансграничных поставок и возможности экспорта в государства ЕАЭС. Отдельное внимание было уделено практическим сложностям, с которыми сталкиваются казахстанские селлеры при работе через электронные торговые площадки. Среди них были обозначены риск повторной уплаты НДС, совместимость систем маркировки, сбои СПОТ и требования крупнейших маркетплейсов. Обсуждение охватило несколько взаимосвязанных направлений электронной торговли — от налоговых вопросов и маркировки до организации трансграничных поставок и выхода на рынки стран ЕАЭС. По итогам сессии был сформирован перечень барьеров и предложений бизнеса для дальнейшей проработки с Министерством торговли и интеграции Республики Казахстан, НПП РК «Атамекен», операторами маркировки, маркетплейсами и отраслевыми ассоциациями.

 

Позиция НПП РК «Атамекен» по вопросу двойного НДС

Особое внимание участники уделили трансграничным операциям. Среди вопросов, которые создают сложности для казахстанских селлеров, были обозначены риск повторной уплаты НДС, совместимость систем маркировки, сбои СПОТ и требования крупнейших маркетплейсов. Вопрос двойного налогообложения имеет непосредственное значение для компаний, которые реализуют товары через электронные торговые площадки и работают с покупателями на других рынках. В рамках сессии риск повторной уплаты НДС был выделен как один из наиболее чувствительных вопросов для казахстанских селлеров. Это свидетельствует о необходимости дальнейшей проработки налоговых аспектов трансграничной электронной торговли с учетом практических вопросов, с которыми сталкивается бизнес. Позиция НПП РК «Атамекен» заключается в том, что одна реализация товара должна приводить к возникновению одного налогового обязательства. В связи с этим Палата вынесла проблему двойного налогообложения на уровень российских финансовых органов. Такой подход направлен на обсуждение вопроса на межгосударственном уровне, поскольку он затрагивает деятельность казахстанских продавцов при работе на внешних рынках. Таким образом, риск повторной уплаты НДС рассматривается не только как отдельная сложность для конкретных продавцов, но и как один из барьеров трансграничной электронной торговли, требующих дальнейшей проработки с участием заинтересованных сторон.

 

Другие вопросы электронной торговли

Налогообложение стало одним из ключевых, но не единственным направлением, рассмотренным на практической сессии. Участники также обсудили вопросы, связанные с цифровой маркировкой товаров, трансграничными поставками, требованиями маркетплейсов и развитием экспорта в государства ЕАЭС. Эти аспекты имеют практическое значение для производителей, поставщиков и селлеров, которые используют электронные торговые площадки для реализации товаров как внутри страны, так и за ее пределами. Отдельное внимание было уделено цифровой маркировке. Для участников трансграничной торговли актуальным остается вопрос совместимости систем маркировки. При реализации товаров через электронные площадки бизнесу необходимо учитывать действующие требования, связанные с маркировкой, поэтому возникающие между системами различия и технические сложности могут создавать дополнительные затруднения для участников рынка. Еще одним обозначенным вопросом стали сбои СПОТ. На сессии данная проблема рассматривалась наряду с двойным НДС и совместимостью систем маркировки как один из чувствительных вопросов для казахстанских селлеров. Это показывает, что при развитии электронной торговли значение имеют не только налоговые правила, но и стабильность работы инструментов, которые используются в соответствующих процессах. Отдельным направлением обсуждения стали возможности экспорта в страны ЕАЭС. Электронная торговля может использоваться казахстанскими компаниями для расширения географии продаж и выхода на новые рынки. Вместе с тем поднятые на сессии вопросы двойного НДС, маркировки, трансграничных поставок и требований маркетплейсов показывают наличие практических барьеров, которые требуют дальнейшей проработки. Позиция НПП РК «Атамекен» заключается в том, что регулирование электронной торговли должно создавать условия для выхода бизнеса на новые рынки и снижать стоимость доступа к покупателям, а не формировать дополнительные препятствия. По итогам сессии перечень выявленных барьеров и предложений бизнеса был сформирован для дальнейшей проработки с государственными органами, операторами маркировки, маркетплейсами и отраслевыми ассоциациями.

 

Что важно учитывать казахстанскому бизнесу

Для компаний, развивающих продажи через маркетплейсы и осуществляющих трансграничные поставки, налоговые и регуляторные вопросы являются важной частью ведения деятельности. На практической сессии среди наиболее актуальных для казахстанских производителей, поставщиков и селлеров были обозначены риск повторной уплаты НДС, требования к цифровой маркировке, совместимость систем маркировки, сбои СПОТ, требования крупнейших маркетплейсов и вопросы, возникающие при трансграничных поставках. Отдельным направлением обсуждения стали возможности экспорта товаров в государства ЕАЭС. Особое значение для бизнеса имеет вопрос двойного НДС. НПП РК «Атамекен» обозначила позицию, согласно которой одна реализация товара должна приводить к одному налоговому обязательству. Проблема повторной уплаты НДС была вынесена Палатой на уровень российских финансовых органов, что предполагает дальнейшее рассмотрение данного вопроса с участием заинтересованных сторон. Наряду с налогообложением внимание было уделено цифровой маркировке и совместимости соответствующих систем при трансграничной торговле. Также участники обозначили сбои СПОТ и требования крупнейших маркетплейсов как вопросы, влияющие на работу казахстанских селлеров. Таким образом, дальнейшая проработка касается сразу нескольких направлений, связанных с электронной торговлей и реализацией товаров на внешних рынках. По итогам практической сессии был сформирован перечень существующих барьеров и предложений бизнеса. Их планируется дополнительно прорабатывать совместно с Министерством торговли и интеграции Республики Казахстан, НПП РК «Атамекен», операторами маркировки, маркетплейсами и отраслевыми ассоциациями. Это означает, что обозначенные вопросы пока находятся на стадии дальнейшего рассмотрения и проработки. Компаниям, работающим через маркетплейсы и осуществляющим трансграничные поставки, важно учитывать дальнейшее развитие этих вопросов. В частности, для бизнеса актуальны результаты проработки проблемы повторной уплаты НДС, вопросов цифровой маркировки, работы СПОТ и требований электронных торговых площадок, поскольку именно эти направления были обозначены участниками сессии среди практических вопросов электронной торговли.

 

Решения FChain для бизнеса

Трансграничная электронная торговля требует внимания не только к организации продаж, но и к налоговым, бухгалтерским и договорным аспектам деятельности. Для компаний, работающих через маркетплейсы и взаимодействующих с иностранными контрагентами, FChain предоставляет ряд релевантных услуг:

• Юридическое сопровождение бизнеса — консультационная и юридическая поддержка компаний по вопросам ведения деятельности и соблюдения требований законодательства Казахстана.
• Правовой аудит — проверка документов и правовых аспектов деятельности компании для выявления потенциальных рисков и несоответствий.
• Составление договоров — подготовка и юридическая проверка договорной документации с учетом характера операций и взаимодействия с контрагентами.
• Восстановление бухгалтерского учета — восстановление учетных данных и документации при наличии пробелов или нарушений в ведении бухгалтерского учета.
• Регистрация компаний — сопровождение регистрации бизнеса в Казахстане и необходимых юридических процедур при организации деятельности компании.

Выход на зарубежные рынки через маркетплейсы требует от бизнеса внимательного подхода к налогообложению, учету и оформлению отношений с контрагентами. Специалисты FChain консультируют компании по соответствующим вопросам и оказывают бухгалтерские и юридические услуги при ведении деятельности в Казахстане.

 

 Экспресс-грузы и электронная торговля в ЕАЭС

Подготовила: Анель Космаганбетова

Ассистент директора

 FChain Казахстан

 📩almaty@f-chain.com
WhatsApp: +7 771 214 1820